Primjena umjetne inteligencije (AI) u financijama i računovodstvu, poput automatizacije knjiženja, prediktivnog planiranja, detekcije prijevara i chatbot podrške klijentima, nezaustavljivo raste iz dana u dan.

Ljudi i umjetna inteligencija zajedno obrađuju više podataka, brže i preciznije, dok zaposlenici, umjesto ručnog unosa i obrade podataka, koriste napredne modele za strateške analize i kontrolu poslovanja.

Već su sada brojni primjeri odličnih korištenja AI alata u računovodstvu i financijskom izvještavanju, pa tako KPMG Clara koristi AI za analizu financijske dokumentacije, MindBridge AI koristi algoritme za identifikaciju rizika u transakcijama, dok SAP Analytics Cloud koristi AI za simulaciju i analizu scenarija.

AI alati za računovodstvo

Nadalje, u području upravljanja rizicima i reviziji, AI uočava anomalije koje upućuju na potencijalnu prijevaru, npr. lažne fakture ili netipične obrasce ponašanja, dok u financijskom planiranju i analizi, AI modeli kombiniraju povijesne podatke, ekonomske pokazatelje i vanjske izvore za preciznije prognoze.

Uz to, AI modeli predviđaju novčane tokove tako što analiziraju obrasce uplata i isplata te u realnom vremenu predviđaju moguće nedostatke ili viškove likvidnosti. Umjetna inteligencija također analizira povijesno ponašanje kupaca i predviđa kašnjenja u plaćanjima radi prilagodbe uvjeta plaćanja.

Automatizirani savjetnici koriste AI za izradu investicijskih portfelja na temelju korisnikovih ciljeva i profila rizika, a AI sustavi također analiziraju tržišne podatke i izvršavaju naloge u milisekundama prema predviđanjima tržišnih kretanja.

Kad je riječ o usklađenosti i regulativi, AI prepoznaje relevantne regulative i povezuje ih s internim politikama i praksama. I na kraju, ne manje važno AI chatbotovi učinkovito pružaju financijsku korisničku podršku odgovarajući na upite o računima, transakcijama, statusima kredita kao što to radi Erica u Bank of America ili Amelia u IPsoft-u.

Osvijestiti rizik donošenja pogrešne odluke

No, u primjeni umjetne inteligencije važno je razumjeti kako model dolazi do odluke, a ne slijepo prihvaćati rezultat. Veliki izazov je tzv. “crna kutija”, odnosno proces odlučivanja modela koji često nije jasan, niti je poznata vjerojatnost točnosti rezultata. Zbog toga raste važnost i razvoj algoritama koji su objašnjivi i u dovoljnoj mjeri transparentni (engl. XAI – Explainable AI).

Naime, pogrešno razvijena ili primijenjena umjetna inteligencija može ugroziti poslovanje, dok regulatorni zahtjevi (poput prava klijenata na objašnjenje automatskih odluka prema GDPR-u) dodatno pojačavaju odgovornost tvrtki. Financijske institucije više od ostalih osjetljive su na povjerenje klijenata. Sjetimo se samo paničnih navala na podizanje ušteđevina kada se samo spomene mogući problem u banci ili sličnoj instituciji.

Vrlo je jednostavno početi koristiti alat koji je zasnovan na umjetnoj inteligenciji. Toliko jednostavno da ponekad nismo toga niti svjesni. Ali to bismo morali biti, jer time osvještavamo i rizik donošenja pogrešne odluke ili preporuke tog alata. Skloni smo više se pouzdati u računalo nego u čovjeka, a u slučaju AI to ne bi uvijek trebalo biti tako.

Umjetna inteligencija transformira financije i računovodstvo kroz automatizaciju, efikasnost i uvid u podatke u stvarnom vremenu.

Važan je i ljudski faktor

Korištenje AI u ovim područjima ne samo da smanjuje troškove i rizike, nego i povećava kvalitetu donošenja odluka, usklađenost i korisničko iskustvo. No, organizacije moraju razviti strategije koje uključuju kontinuirani nadzor, transparentnost i multidisciplinarni pristup, jer AI nije samo tehnologija. To je spoj softvera, podataka i ljudskog faktora.

Rizično bi bilo gledati na umjetnu inteligenciju kao na zamjenu za “nepotrebnog” financijskog stručnjaka, jer upravo postojeći eksperti i dobri poznavatelji poslovne prakse mogu pomoći u kontinuiranom nadzoru i praćenju rezultata rada umjetne inteligencije. Stoga svaka organizacija, bez obzira na obim korištenja umjetne inteligencije, mora pripremiti svoj program upravljanja – popularno zvano AI Governance.

Kolumna Umjetna inteligencija u financijama #2. Autori teksta su Ivana Živković Abraham, osnivačica i direktorica CFO Management d.o.o., i William Bello, stručnjak za upravljanje AI sustavima 

VEZANI ČLANCIVIŠE OD AUTORA